icms, pis e confins

[Mário Augusto Pisani]

Gostaria de saber se em uma venda, por exemplo:  Uma loja de materiais para construção entrega alguns produtos para o cliente, e tem o serviço de transporte (frete).

O total da venda das mercadorias, junto com o total de frete de acordo com a quantidade de mercadorias.    TG = TV + TF  onde:

TG é o total geral ;   TV é o total da venda    e   TF é o total do serviço de transporte (frete). 

Minha dúvida é a seguinte: Para efeito de calculo correto, eu calculo ICMS, PIS e CONFINS no total da venda de mercadorias somente, ou no total geral, incluindo serviço de transporte  ?  Como eu apresentaria no Cfe, incluindo frete ?  

Editado 8 Março, 2022 por Mário Augusto Pisani

[Juliomar Marchetti]

Acho que para sua dúvida invocamos nosso amigo @marcopoloviana

ou uma contabilidade especializada pra lhe dar um caminho correto

[marcopoloviana]

Boa tarde Mário,

Cada tributo tem a sua base de cálculo, e a forma de compô-la. Após a composição da base de cálculo, você aplica a regra e a alíquota do tributo em cima dessa base.

Por exemplo, no caso do ICMS podemos ter: vBC = vProd + vFrete + vOutro + vSeg + vIPI - vDesc
Porém você tem regras que podem excluir o vIPI, vFrete e vDesc ali da base do ICMS. Entra o fator "depende" da operação.

 

Abs