Valores de Base PIS e COFINS na NF-e

[darlananogueira]

Prezados,

segue um dilema. A base do PIS e do COFINS é o faturamento liquido, e com possibilidade de algumas deduções. Imaginemos o seguinte:

Venda 1:

Total Bruto de Produtos: 15.000,00

Total Desconto: 1000,00

Total Liquido: 14.000,00

Base de PIS: 14.000,00

Aliquota: 1,65%

Valor do PIS: 231,00

01

14000.00

1.65

231.00

Venda 2:

Total Bruto de Produtos: 6.000,00

Total Desconto:0,00

Total Liquido: 6.000,00

Base de PIS: 6.000,00

Aliquota: 1,65%

Valor do PIS: 99,00

01

6000.00

1.65

99.00

Logo, se essas fosse o total de vendas da empresa, teriamos um faturamento de 20.000,00.

Porem ao encerrar o mes, temos as seguintes possiveis deduções

Conta de Energia: 1000,00

Aluguel: 5000,00

Então o que eu apresentei nas NF-e como sendo minha base de PIS, que totaliza 20.000,00 pode ser deduzida no final do mes para 14.000,00, isso reduz o valor do imposto do PIS devido.

Bem meu questionamento é estou certa?

Como vocês estão fazendo, estão lançando as base de PIS e COFINS, os valores liquidos das vendas?

E a apuração disso no final como ficará. Total de Base PIS não baterá com Total de Base SPED?

Aguardo auxilio.

Abraços....

Darlana

[adilsonpazzini]

Darlana . ref a Deduções , acredito que no SPED tera que criar registros ref ao Aluguel , Conta de Energia , e la sim vai acontecer a Dedução , mais na NF-e do jeito q está sendo feito está certo , e essa NF-e por exemplo geraria o Registros C170 no sped pis e cofins ai precisa ver no layout qual seria para lançar o Aluguel e conta de energia ...

Adilson Pazzini