Calculo Diferencial de Aliquota

[Arnaldo Cruz]

Colegas estou numa duvida

tenho os seguintes cálculo e não sei qual adotar

Venda MG Aliq Saida 12%  para SP Aliq Inter 18%

Base Cálculo 1.000,00

Primeiro Cálculo

18% -12%=6% X 1000,00= 60,00

60,00 X 40% =24,00

60,00X60% = 36,00

Segundo Cálculo

1.000,00/(1-12%)=0,82

1.000,00/0,82 = 1.219,51 X 12% = 146,34

1.000,00/0,82 = 1.219,51 X 18% = 219,51

219,51- 146,34 =  73,17

73,17 X 40% = 29,268

73,17 X 60% = 43,902

Pergunto, Qual dos dois cálculo devo usar( alis qual é o correto) ?

 

 

Editado 18 Janeiro, 2016 por Arnaldo Cruz

[windsoft]

Até o início de dezembro estava definido que o cálculo seria "por dentro" conforme você fez no segundo exemplo.

Foi emitida uma nota técnica em dezembro, aliás diversas até o dia 30/12 que alteraram o cálculo para o primeiro exemplo, então a forma correta de se utilizar é como exemplificado no seu primeiro cálculo.

Att. 

[Régys Silveira]

Leia este artigo e baixe a planilha, o Cantu já deixou tudo como deve ser seguido.

http://blog.firebase.com.br/preenchimento-do-xml-de-nf-e-referente-a-partilha-do-icms/